證監(jiān)會通報2017年專項執(zhí)法行動第四批案件進展情況

發(fā)布：時間：2018-05-08返回列表

2017年12月8日，證監(jiān)會部署了專項執(zhí)法行動第四批共10起案件，嚴厲打擊私募基金領域違法違規(guī)行為。專項行動啟動以來，稽查部門集中力量，全力推進，10起案件均已查實，其中8起案件已進入行政處罰審理程序。

10起案件分別涉及違規(guī)經(jīng)營、利益輸送、操縱市場、老鼠倉四類違法行為，主要特點有：一是資金募集環(huán)節(jié)問題集中。集中表現(xiàn)為有的通過電話陌生拜訪向不特定對象推介基金產(chǎn)品,不設投資門檻“只募錢不看人”，向不合格投資者募集資金,甚至提供保底承諾。二是基金投資運作不規(guī)范。有的利用滬港通賬戶跨境操縱多只股票價格；有的借用多層嵌套通道業(yè)務和配資賬戶籌集巨量資金操縱多只股票；有的涉及多起操縱市場案件，非法獲利巨大；有的將固有財產(chǎn)與基金財產(chǎn)混同從事投資，挪用近億元基金財產(chǎn)用于其他業(yè)務支出。三是利益輸送手法新。有的通過大宗交易將所管理產(chǎn)品持有的股票低價轉(zhuǎn)讓給其他私募產(chǎn)品，進行利益輸送；有的利用股指期貨遠期合約不活躍的特點，在其管理的產(chǎn)品之間以約定價格對倒交易，虛增自身產(chǎn)品業(yè)績；個別私募基金實際控制人在擔任投資顧問期間，利用他人賬戶高杠桿牟取“跟倉”收益，趨同交易金額近2億元，非法獲利上千萬元。四是登記備案不規(guī)范。部分機構(gòu)沒有在基金業(yè)協(xié)會登記為私募基金管理人，部分產(chǎn)品沒有在基金業(yè)協(xié)會備案，個別私募基金管理人未備案產(chǎn)品的比例高達70%，違規(guī)開展私募業(yè)務。

合規(guī)經(jīng)營、強化風控是私募基金行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的生命線，私募基金應當聚焦財富管理主業(yè)，回歸理性價值投資，專業(yè)盡職對待受托資產(chǎn)，忠于投資者利益。下一步，證監(jiān)會將按照依法全面從嚴監(jiān)管的工作要求，繼續(xù)加強對私募基金的監(jiān)管執(zhí)法力度，堅決打擊私募基金領域違法亂象，切實維護市場秩序和投資者權益，有效防范化解金融風險。

2、證監(jiān)會發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號——非標準審計意見及其涉及事項的處理》（2018年修訂）

近日，證監(jiān)會發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號——非標準審計意見及其涉及事項的處理》（2018年修訂），自公布之日起實施。　　

為規(guī)范公開發(fā)行證券的公司財務信息披露行為，保護投資者合法權益，證監(jiān)會對《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號——非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理》作出修訂。本次修訂貫徹以信息披露為核心的監(jiān)管原則，結(jié)合新審計準則的變化并考慮資本市場現(xiàn)實情況，改進和完善了非標準審計意見涉及事項的信息披露要求，以更好地滿足投資者信息需求。

本次修訂主要包括以下幾個方面：

一是對因明顯違反會計準則及披露規(guī)范而被出具非標準審計意見的上市公司，取消對股票實行停牌處理的相關規(guī)定。此次修訂對因明顯違反會計準則及相關信息披露規(guī)定而被出具非標意見的公司，不再對其股票強制停牌，改以強化信息披露的方法，針對不同的非標審計意見類型提出具體的、更高的信息披露要求。　　

二是參照新審計報告準則修訂了非標準審計意見的定義及涵蓋范圍。新修訂的審計準則中已不再包含“非標準審計意見”的概念，但考慮到“非標準審計意見”概念被證監(jiān)會及交易所多項監(jiān)管規(guī)定所引用，此次修訂對“非標準審計意見”的概念及其類型進行了明確界定。

三是增加了發(fā)表非標準審計意見情況下注冊會計師出具專項說明的內(nèi)容要求。此次修訂中增加了發(fā)表非標準審計意見情況下，注冊會計師應作出專項說明的規(guī)定，并按審計意見類型具體規(guī)范了注冊會計師專項說明應包含的內(nèi)容，以強化對注冊會計師發(fā)表恰當審計意見的監(jiān)管。

四是刪除了在保留意見或否定意見對上市公司利潤產(chǎn)生影響時，要求上市公司在制定利潤分配方案過程中應扣除相關影響數(shù)的規(guī)定。本規(guī)則主要規(guī)范非標意見情況下的信息披露行為，故本次修訂刪除了原規(guī)則中關于限制上市公司利潤分配的規(guī)定。

修訂后的《非標準審計意見及其涉及事項的處理》共十條，包括總則性條款、非標準審計意見下相關主體信息披露具體要求和生效時間等。